Gold zählt zu den wohl beliebtesten Rohstoffmärkten für Investoren und Trader. Doch neben dem physischen Investment des Edelmetalls als Krisenvorsorge lässt sich Gold über die Börse nur unter einer Voraussetzung steuerfrei handeln. Wie genau Trader Gold und speziell Xetra-Gold steuerfrei über die TWS handeln können, erfahrt ihr in diesem Blogbeitrag.
Wann gilt Gold als steuerfrei?
Für die Finanzbehörden sind die Gewinne aus der Veräußerung von physischem Gold nach § 23 EstG. ein privates Veräußerungsgeschäft und nach einer Haltedauer von einem Jahr steuerfrei. Sollte das Gold innerhalb eines Jahres veräußert werden, muss der Gold-Investor den Gewinn mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuern (Freigrenze von 600 €). Dies gilt auch für andere Edelmetalle wie Silber, Platin oder Palladium.
Aber wichtig: Wird Gold an Börsen über Goldminenaktien, Gold-Futures, Gold-Optionen oder Gold-ETFs oder sonstige Handelsprodukte getradet, dann sind die Veräußerungsgewinne nicht steuerfrei und für Privatpersonen wird in aller Regel die Abgeltungsteuer fällig!
Steuerbegünstigungen gelten also nur für den Handel von physischem Gold und ab einer Haltefrist von mindesten einem Jahr. Auch wenn ein Gold-Future eine gewisse physische Goldmenge als Gegenwert hat, ist dieser nicht steuerfrei.
Es gibt aber zwei Börsenprodukte, die eine Steuerfreiheit nach einem Jahr garantieren, welches vom Bundesfinanzhof bestätigt wurde. Dazu mehr im nächsten Abschnitt.
Xetra-Gold steuerfrei in der TWS handeln
Xetra-Gold verbrieft den Anspruch auf jederzeitige Auslieferung von Goldbarren und gilt damit steuerlich gesehen wie physisches Gold. Dies wurde vom Bundesfinanzhof in folgenden Urteilen bestätigt:
Mittlerweile gilt diese Regelung nach Rechtsprechung auch für das EUWAX-Gold 2. Wir haben also zwei Produkte an den Börsen zur Verfügung, mit denen man physisches Gold handeln kann. Übrigens gilt diese Regelung auch wenn man Gold shortet!
- Handelbar in Euro und pro Gramm
- Liquider Handel
- Physisch hinterlegt
- Nach einem Jahr steuerfrei
- Anspruch auf Einlösung gegen Gold
- Kursrisiko und Währungsverluste
- Emittentenrisiko
- Kein wirtschaftliches Eigentum an Gold
- Vorzeitige Rückzahlung durch Emittenten
- Wechselkursrisiko
- Sollte langfristig gehalten werden
Tipp: Gold lässt sich auch physisch in Zollfreilagern handeln.
Mit Xetra-Gold steuerlich flexibel agieren
Wir haben nun die gesetzlichen Rahmenbedingungen vorgestellt, und geben euch nun noch ein paar Tricks für die Praxis mit, wenn ihr Gold steuerfrei handeln möchtet. Handelt ihr z.B. Xetra-Gold, sollte euch bewusst sein, dass die Steuerfreiheit erst nach einem Jahr Haltedauer gilt. Realisiert ihr den Gewinn innerhalb eines Jahres, so wird dies mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert (sofern die Freigrenze überschritten wird), welcher in der Regel höher als die Abgeltungsteuer ist.
- Das TWS-Symbol für Xetra-Gold: 4GLD
- WKN für Xetra-Gold: A0S9GB
- ISIN für Xetra-Gold: DE000A0S9GB0
Ist die Position nach 364 Tagen im Verlust, empfiehlt es sich eventuell die Position zu schließen und neu zu eröffnen. Somit produziert ihr einen steueranrechenbaren Verlust, dieser kann aber nur mit Gewinnen des § 23 ESTG. verrechnet werden (z. B. Veräußerung fremdgenutzter Immobilien). Aber Achtung: Nach Neueröffnung muss erneut ein Jahr zur Steuerfreiheit gewartet werden!
Steuertipp: Realisiert ihr einen Verlust nach einem Jahr Haltezeit, so ist dieser mit keinen anderen Einkünften gegenzurechnen. Es ist daher sinnvoll, kurz vor dem Haltejahr zu schauen, ob eine Verlustposition geschlossen werden sollte.
Fazit
Xetra-Gold bietet eine hervorragende Möglichkeit, um in Gold zu investieren. Mit diesem Produkt können Investoren sehr kostengünstig und liquide (steuerlich gesehen) in physisches Gold anlegen. Die Steuerfreiheit gilt aber erst nach einem Jahr. Wer mit Gold auf einer kurzfristigen Zeiteinheit handeln möchte, sollte besser die hochliquiden Gold-Produkte (ETFs, Futures und Optionen) wählen. Als Krisenvorsorge würden wir auch das Investment in „richtiges“ physisches Gold wählen, da Xetra-Gold einem Insolvenzrisiko unterliegt.
Häufige Fragen zu Xetra-Gold
Wo kann ich Xetra-Gold kaufen?
Xetra-Gold lässt sich über die Börse kaufen. Das Handelssymbol ist 4GLD.
Ist Xetra-Gold sicher? Wie sicher ist die Anlage in Xetra-Gold?
Xetra-Gold unterliegt weder einer gesetzlichen noch freiwilligen Einlagensicherung und unterliegt dem Emittentenrisiko der Deutsche Börse Commodities GmbH. Dennoch gilt aufgrund der 100% Deckung Xetra-Gold als ziemlich sicher
Ist Xetra-Gold steuerfrei?
Xetra-Gold ist nach einem Jahr Haltedauer für Privatpersonen steuerfrei veräußerbar.
Ist Xetra-Gold Sondervermögen?
Nein, Xetra-Gold gilt nicht als Sondervermögen und unterliegt einem Emittentenrisiko, ist aber zu mindestens 100 % mit physischem Gold hinterlegt.
Alexander Eichhorn
AUTOR
Alexander Eichhorn ist hauptberuflicher Händler und Investor. Er ist Gründer von Eichhorn Coaching und Portfoliomanager der Vermögensverwaltung Bothe & Eichhorn Capital. Seine Ausbildungstätigkeiten haben den Schwerpunkt auf der optimalen Betreuung von Kunden mit großen Konten. Außerdem zeigt er Optionshändlern durch zahlreiche Blogartikel den schnellen Einstieg in den profitablen Optionshandel und veröffentlicht regelmäßig Analysen und Tipps auf dem Eichhorn Coaching YouTube-Kanal. Du kannst dich auf Twitter mit ihm verbinden.
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